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ECONOMÍA

CORPORACIÓN PÚBLICA PARA LA
SUPERVISIÓN Y SEGURO
DE COOPERATIVAS
DE PUERTO RICO
Gobierno de Puerto Rico

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Guía de Riesgo
Informe Examen MODELO
Seccion 01 Introduccion
Seccion 02 Matriz de Riesgo
Seccion 03 Planificacion Desarrollo y Supervision
Seccion 03a Diagrama de Flujo del Proceso de Examen
Seccion 05 Determinacion de Riesgo
Seccion 05a Cuestionario Inicial Presidente Ejecutivo
Seccion 05b Cuestionario de Fraude
Seccion 05c Riesgos de Fraude
Seccion 05d Narrativa de Controles Internos
Seccion 05e CCI Sistemas de Informacion
Seccion 06 Sistema de Evaluacion del CAMEL
Seccion 07 Efectivo
Seccion 07a Programa de Examen Efectivo
Seccion 07b Cuestionario de Controles Internos Efectivo
Seccion 08 Inversiones
Seccion 08a Programa de Examen Inversiones
Seccion 08b Cuestionario de Control Internos Inversiones
Seccion 09 Prestamos
Seccion 09a Programa de Examen Prestamos
Seccion 09b Cuestionario de Control Internos Prestamos
Seccion 09d Evaluacion de las Normas Prestatarias Prestamos
Seccion 10 Morosidad
Seccion 10 Morosidad antes del CECL
Seccion 10a Programa de Examen Morosidad
Seccion 10a Programa de Examen Morosidad antes del CECL
Seccion 11 Propiedad Planta y Equipo
Seccion 11a Progra,a de Examen Propiedad Planta y Equipo
Seccion 11b Cuestionario de Control Interno Propiedad Planta y Equipo
Seccion 12 Otros Activos
Seccion 12a Programa de Examen Otros Activos
Seccion 12b Cuestionario de Control Internos Otros Activos
Seccion 13 Depositos
Seccion 13a Programa de Examen Depositos
Seccion 13b Cuestionario de Control Interno Deposito
Seccion 14 Cuentas a Pagar Gastos Acumulados y Otros Pasivos
Seccion 14a PE Cuentas a Pagar Gastos Acumulados y Otros Pasivos
Seccion 14b CCI Cuentas a Pagar Gastos Acumulados y Otros Pasivos
Seccion 14d CCI Planillas Cuentas por Pagar
Seccion 15 Capital
Seccion 15a Programa de Examen Capital
Seccion 15b Cuestionario de Control Interno Capital
Seccion 16 Ingresos
Seccion 16a Programa de Examen Ingresos
Seccion 16b Prueba de Ingreso de Intereses Ingresos
Seccion 17 Gastos
Seccion 17a Programa de Examen Gastos
Seccion 18 Gerencia
Seccion 18a Programa de Exmaen Gerencia
Seccion 18c Lista de Cotejo de Manuales, Planes y Politica Gerencia
Seccion 18d Evaluacion del Componente de Gerencia Gerencia
TABLA DE CONTENIDO